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Comparaison entre le CELI, le REER et le CELIAPP

Vous vous demandez ce qui vous convient le mieux entre un CELI, un REER ou un CELIAPP ? Découvrez la façon dont ces comptes peuvent vous aider à atteindre vos objectifs, et n’oubliez pas que vous pouvez en choisir plus qu’un1Legal !

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Caractéristiques CELI REER CELIAPP
Qu’est-ce que c’est ?

Un régime enregistré dans lequel vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt.

En savoir plus sur le CELI

Régime enregistré dans lequel vos cotisations sont déductibles (dans la limite du plafond personnel des déductions) et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt (vous ne devez payer de l’impôt que lorsque vous retirez des fonds).

En savoir plus sur le REER

Un régime enregistré spécialement conçu pour vous aider à acheter une première propriété. Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable. De plus, vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt si vous les utilisez pour l’achat d’une première propriété.

En savoir plus sur le CELIAPP
À quelles fins ce compte est-il habituellement utilisé ? Objectifs à court terme (nouveau vélo, vacances, rénovations domiciliaires, etc.) ou à long terme (retraite ou achat d’une propriété) Retraite Achat d’une première propriété
Qui peut en ouvrir un ? Les résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui sont âgés d’au moins 18 ou 19 ans (selon l’âge de la majorité dans votre province). Les résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS), qui sont âgés de moins de 71 ans, qui gagnent un revenu au Canada et qui y produisent une déclaration de revenus. Résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ans (et au moins l’âge de la majorité dans votre province) et moins de 71 ans, et vous ou votre conjoint ou conjoint de fait n’avez pas été propriétaires d’une habitation où vous avez vécu au cours de l’année civile en cours ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes.
Quels types de placements puis-je y détenir ? 3 Legal,4 Legal,7 Legal

D’autres produits pourront être ajoutés par la suite.
Le régime peut-être être ouvert conjointement ? Non – un CELI est un régime individuel Non – un REER est un régime individuel, mais vous pouvez cotiser au compte de votre conjoint Non – un CELIAPP est un régime individuel
Traitement fiscal
Les cotisations sont-elles déductibles ? Non Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions) Oui (jusqu’à concurrence des plafonds annuels et cumulatifs)
Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ? À l’abri de l’impôt Impôt différé (ajouté au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés) À l’abri de l’impôt, à condition que vous utilisiez les fonds retirés pour l’achat d’une première propriété admissible
Versement des cotisations
Combien puis-je cotiser chaque année ? 7 000 $ en 2024, en plus des droits de cotisation inutilisés et de tout montant retiré les années précédentes 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, moins le facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond des cotisations annuelles (30 780 $ pour 2023) 8 000 $ par année, plus 8 000 $ de vos droits de cotisation inutilisés, jusqu’à concurrence d’un plafond à vie de 40 000 $
Y a-t-il une pénalité sur les cotisations excédentaires ? Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires (si vous dépassez la cotisation excédentaire de 2 000 $) Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires
Puis-je reporter les droits de cotisation inutilisés ? Oui, indéfiniment Oui, jusqu’au 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire

Oui, les droits inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante, jusqu’à concurrence de 8 000 $
Dois-je gagner un revenu pour acquérir des droits de cotisation ? Non Oui Non
Est-il possible de cotiser après 71 ans ? Oui Non. Vous devez le convertir en FERR ou acheter une rente, ou avoir fermé le régime au 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire.

Vous pouvez convertir votre régime en FERR ou en rente pour recevoir un revenu régulier ou effectuer un retrait imposable pour le solde total de votre régime. 		Non. Les fonds doivent être utilisés au plus tard à la date du 15e anniversaire de l’ouverture du CELIAPP ou le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, selon la première éventualité.

Tous les fonds non utilisés à ces dates peuvent être transférés (à l’abri de l’impôt) à votre REER sans incidence sur vos droits de cotisation à ce régime, ou à votre FERR. Sinon, les retraits seront imposables.
Retrait d’argent
Puis-je retirer de l’argent pour n’importe quelle raison ? Oui, mais le moment dépend aussi du type de placement que vous détenez dans votre CELI. Oui, mais des impôts sont retenus au moment du retrait (sauf si le montant retiré est utilisé dans le cadre du régime d’accession à la propriété ou du régime d’encouragement à l’éducation permanente). Oui, mais le moment dépend aussi des types de placement détenus.

Si vous utilisez les fonds pour autre chose qu’une première propriété admissible, votre retrait sera imposable.
Si je retire de l’argent, est-ce que je récupère mes droits de cotisation ? Oui, les montants des retraits sont ajoutés aux droits de cotisation de l’année suivante. Non, les retraits n’ont aucune incidence sur votre limite de déduction ou sur vos droits de cotisation.

Vous avez 15 ans pour rembourser les montants de vos retraits au titre du régime d’accession à la propriété. 		Non
Est-ce que les retraits ont une incidence sur les prestations du gouvernement ? Non C’est possible si les retraits font augmenter vos revenus, ce qui pourrait avoir une incidence sur les prestations du gouvernement telles que les paiements de la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV).

Cela dépend du type de retrait :

  • Les retraits utilisés pour acheter une propriété admissible n’auront aucune incidence sur les prestations du gouvernement
  • Les retraits non admissibles font augmenter vos revenus, ce qui pourrait avoir une incidence sur les prestations du gouvernement telles que les paiements de la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV).

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Les actifs détenus dans un CELI doivent être des placements admissibles au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu. Si le CELI comprend des placements non admissibles, il pourrait être assujetti à l’impôt.
Les actifs détenus dans un REER doivent être des placements admissibles au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu. Si le REER comprend des placements non admissibles, il pourrait être assujetti à l’impôt.
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Les actifs détenus dans un CELIAPP doivent être des placements admissibles au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu. Si le CELIAPP comprend des placements non admissibles, il pourrait être assujetti à l’impôt.