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Prévision des flux de trésorerie

Évitez toute incertitude concernant les finances de votre entreprise.

Une bonne estimation de la situation financière de votre entreprise pour les mois (ou l’année) à venir peut faciliter la planification de votre avenir. Découvrez ce que sont les prévisions de flux de trésorerie, les avantages qu’elles offrent et comment établir les vôtres.

Prêt à commencer ? Utilisez notre modèle de prévision des flux de trésorerie pour entrer vos ventes, coûts et autres données, puis établir votre estimation.

Qu’est-ce qu’une prévision des flux de trésorerie ?

Les flux de trésorerie représentent la différence entre les rentrées de fonds provenant des ventes et les sorties de fonds. Une prévision des flux de trésorerie vous offre des renseignements qui vous aideront à déterminer le montant des liquidités que votre entreprise pourrait avoir à l’avenir, à tout moment.

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Conseils : Essayez notre Outil de calcul des flux de trésorerie RBC pour analyser vos flux de trésorerie actuels, voir des suggestions pour les accroître et accéder à des ressources qui vous aideront à peaufiner vos plans.

Avantages d’une prévision des flux de trésorerie

Si vous voulez comprendre vos flux de trésorerie et mieux préparer l’avenir, il est important d’établir des prévisions complètes des flux de trésorerie. La connaissance des variations potentielles de vos flux de trésorerie peut vous aider par rapport à ce qui suit :

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    Déterminer avec certitude le montant de vos liquidités.

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    Prévoir vos besoins en flux de trésorerie ainsi que les potentielles ruptures de trésorerie.

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    Déterminer comment allouer vos ressources.

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    Comprendre où va votre argent.

Comment établir une prévision des flux de trésorerie

Suivez les étapes ci-dessous pour établir votre prévision des flux de trésorerie. S’il s’agit de votre première prévision des flux de trésorerie, assurez-vous de consulter la section suivante.

1. Posez-vous ces questions et répondez de manière précise et réaliste :

  • Quelles sont vos prévisions de revenus et de flux de trésorerie pour les deux ou trois premières années ?
  • Aurez-vous une trésorerie suffisante pour survivre au démarrage ?
  • Quel est le seuil auquel vous commencez à gagner de l’argent ?
  • Combien d’argent pensez-vous gagner grâce aux ventes et à d’autres sources, comme les placements ?

2. Ensuite, faites le compte de vos coûts de démarrage (le cas échéant), de vos coûts directs et de vos coûts indirects.

  • Les coûts de démarrage sont les coûts nécessaires pour lancer votre entreprise. Ils comprennent les dépôts de garantie, les licences et permis, le recrutement et la formation des employés, ainsi que les stocks et matériaux initiaux.
  • Les coûts directs comprennent des éléments comme les matériaux, les stocks, les emballages et d’autres dépenses.
  • Les coûts indirects sont les coûts de fonctionnement de votre entreprise, y compris les frais de comptabilité, le marketing, les frais bancaires, le nettoyage, les assurances, l’électricité, le loyer, les salaires et plus encore.

3. Saisissez votre solde bancaire actuel pour plus de précision, puis ajoutez l’argent que vous prévoyez recevoir et soustrayez l’argent que vous prévoyez dépenser. Vous saurez ainsi combien il devrait vous rester à la fin du mois. Utilisez ce montant comme solde bancaire actuel pour prévoir les flux de trésorerie du mois suivant. Répétez ce processus aussi longtemps que nécessaire.

Ces calculs vous semblent compliqués ? Pas de souci ! Il existe des outils pour vous aider à établir une prévision des flux de trésorerie :

  • Essayez notre modèle de prévision des flux de trésorerie. Il vous suffit de saisir les données de votre entreprise pour que le modèle établisse une prévision. 
  • Utilisez un logiciel de comptabilité, comme Xero, pour produire rapidement une déclaration.
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Xero est un logiciel de comptabilité en ligne qui vous aidera à gérer votre petite entreprise, avec des fonctionnalités comme la facturation, le paiement des factures, la paie et le rapprochement bancaire.

*Veuillez noter que ce lien mène à une page qui n’est disponible qu’en anglais et que ces services ne sont pas offerts au Québec.

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Conseils pour établir votre première prévision des flux de trésorerie

Il peut être difficile de prévoir les ventes si votre entreprise est nouvelle, car vous n’avez probablement pas de ventes antérieures à utiliser comme point de référence. Voici quelques conseils pour commencer :

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    Déterminez ce qu’il vous faut : Commencez par fixer des objectifs financiers réalistes par rapport au montant des ventes qu’il vous faut réaliser chaque année. Estimez ce que vous devez vendre pour dégager un bénéfice au moyen d’une analyse de rentabilité en tenant compte du bénéfice souhaité. Voyez à combien le montant s’élève par mois, puis déterminez si le tout est réaliste.

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    Faites des recherches sur la concurrence : Essayez d’estimer le montant que pourrait générer une entreprise similaire (nombre d’employés x taux horaire, heures d’ouverture, nombre de contrats, points de vente), et vérifiez s’il y a des statistiques concernant les ventes moyennes pour votre secteur. Sinon, ajoutez ce que vous DEVRIEZ vendre pour couvrir vos coûts et utilisez ce montant comme cible.

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    Vous exploitez une entreprise de détail ? L’outil Avantages Perspectives RBC peut vous aider à découvrir des renseignements et à prendre des décisions informées sur votre entreprise, vos clients et vos marchés. En savoir plus

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    Évaluez la demande : Il peut être difficile de mesurer la demande, que vous ayez un magasin traditionnel, une entreprise en ligne ou une entreprise de services. Premièrement, il peut être difficile de déterminer la distance que les gens sont prêts à parcourir pour acheter auprès de vous. Deuxièmement, il peut être difficile de cerner tous vos concurrents, car certains peuvent s’en tenir aux ventes en ligne. Cela dit, si vous avez une entreprise de vente au détail traditionnelle, vous pouvez essayer d’estimer le nombre de clients dans votre région, puis diviser ce nombre par le nombre de concurrents (que vous connaissez) pour vous faire une idée de votre part potentielle du marché local. Quel que soit votre modèle d’affaires, réfléchissez à la façon dont vous pouvez stimuler la demande au moyen d’incitatifs, de marketing, de partenariats et plus encore. Assurez-vous également de tenir compte de la saisonnalité ou des tendances de vente courantes.

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    Assurez-vous de comprendre votre cycle d’exploitation : Votre cycle d’exploitation est le temps écoulé entre une vente et le paiement. Les paiements en espèces vous permettent d’accéder à vos fonds immédiatement. Pour ce qui est des ventes par crédit ou débit, Moneris‡ vous permet d’accepter des paiements en magasin, en ligne ou sur le pouce, et l’argent est déposé dans votre compte d’entreprise RBC le lendemain. Si vous faites parvenir des factures à vos clients, songez à demander une mise de fonds ou à offrir des incitatifs pour le paiement anticipé afin d’améliorer vos flux de trésorerie.

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    Estimez vos dépenses : Tentez d’établir vos dépenses en gardant à l’esprit vos ventes. Les coûts variables comprennent les stocks et les matières premières, qui peuvent augmenter si vous vendez plus de produits ou de services. (Pour aider à réduire les coûts, demandez à vos fournisseurs des rabais de gros.) Les coûts fixes, comme le loyer, les salaires et les services publics, sont habituellement identiques d’un mois à l’autre, peu importe les ventes. De plus, n’oubliez pas vos obligations fiscales, y compris la TPS/TVH/TVP.

Comment éviter une rupture de trésorerie

Vous pouvez prendre diverses mesures pour accroître vos flux de trésorerie et éviter les ruptures de trésorerie.

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Ce qu’il faut faire : Pourquoi cela fonctionne :
Faites, dans la mesure du possible, correspondre les modalités de paiement de vos clients à celles de vos fournisseurs. L’argent rentre à mesure que les paiements sont effectués, équilibrant les rentrées et les sorties de fonds et réduisant ainsi votre besoin d’emprunter ou d’investir votre propre argent.
Demandez un dépôt. Le coût des approvisionnements est habituellement réglé avant que les factures des clients ne se transforment en argent liquide.
Effectuez des dépôts bancaires quotidiennement. Transformez les paiements de vos clients en argent liquide le plus vite possible. Utilisez le dépôt mobile de chèque ou encaissez les paiements par voie électronique pour éviter d’avoir à passer à la banque.
Surveillez vos stocks et réduisez vos achats si vos niveaux de stocks deviennent trop élevés. Les stocks sont de l’argent qui dort.
Offrez des remises pour accélérer la vente d’articles à faible taux de rotation. Il est plus avantageux pour vous d’avoir des liquidités, et vous libérerez de l’espace pour des stocks plus intéressants pouvant être vendus à une marge plus élevée.
Fixez les prix en gardant à l’esprit la trésorerie – prix plus élevés pour les articles faciles à vendre ; prix moins élevés pour ceux qui sont plus difficiles à vendre. Une demande importante peut signifier que les clients sont prêts à payer plus ; une chute des prix pourra raviver les articles à faible taux de rotation.
Surveillez de près vos créances d’exploitation. Lorsqu’un paiement est en souffrance, appelez le client rapidement. Réglez les problèmes liés aux produits ou aux services qui pourraient être à l’origine de la lenteur des paiements – déterminez pourquoi les paiements sont en retard. Si un paiement sera en retard, mieux vaut le savoir aussitôt que possible pour planifier en conséquence.
Offrez un crédit à vos meilleurs clients uniquement. Le crédit vous coûte de l’argent – vous devez soit emprunter, soit utiliser votre trésorerie pour le couvrir.
Surveillez les comptes dont le paiement est régulièrement en retard, le client pourrait éprouver des difficultés financières. Repérez rapidement ces situations et tenez à l’œil les montants dus pour éviter des comptes clients plus élevés que la normale.
Utilisez une marge de crédit d’exploitation ou une protection contre découvert pour compenser les fluctuations saisonnières ou imprévues. Vous serez mieux en mesure de régler vos factures si vous tenez compte des ruptures de trésorerie connues lors de la planification.
Utilisez les services bancaires par Internet et mobiles pour encaisser les paiements rapidement sans avoir à vous rendre à la banque. En acceptant des paiements en ligne et mobiles, vous aurez accès à votre argent plus tôt. RBC offre des solutions de paiement en ligne et mobiles qui peuvent vous aider.
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Conseil : Moneris‡ offre une gamme de solutions de paiement pour tous les types d’entreprises. En tant que commerçant partenaire de RBC, vous pouvez accéder aux fonds de vos paiements par débit et par crédit le lendemain, sans frais supplémentaires2 En savoir plus

Façons de générer un excédent de trésorerie

Un excédent de trésorerie peut vous donner la tranquillité d’esprit lorsque les ventes ne sont pas aussi élevées que vous l’espériez ou lorsque les dépenses sont plus élevées que prévu. Bien que les prêts et l’ajout de votre propre capital puissent vous offrir un filet de sécurité, il existe d’autres moyens de générer un excédent de trésorerie encore plus important :

  • Vendez tout actif très peu utilisé et louez l’équipement quand vous en avez besoin.
  • Réduisez les sommes que vous tirez de l’entreprise jusqu’à ce que les revenus s’améliorent.
  • Mettez en place des pratiques « juste à temps » et ne commandez des marchandises aux fournisseurs qu’à la dernière minute.
  • Cessez de garder en stock les articles à faible taux de rotation. Mettez en solde les stocks ou les matières premières désuets.
  • Vérifiez régulièrement le niveau de vos stocks, leur taux de rotation et vos politiques d’achat pour vous assurer que vous ne conservez que ce dont vous avez besoin.
  • Certains fournisseurs pourraient fournir des stocks ou du matériel en consignation, ou accepter des plans de remboursement à long terme.
  • N’acceptez que les mandats que vous savez pouvoir remplir de manière rentable. Concentrez vos efforts sur les activités assorties de la plus grande marge et refusez celles qui sont à faible rendement.

Autres facteurs à prendre en considération et conseils

  • Les paiements entrants et sortants réguliers, y compris pour la paie des employés, facilitent la prévision des flux de trésorerie.
  • Il est recommandé de garder à portée de la main tous les reçus d’entreprise pour vous assurer d’utiliser les données les plus exactes possibles lors de l’établissement de votre prévision des flux de trésorerie.
  • Tenez compte des changements saisonniers pour votre entreprise lorsque vous faites des prévisions. Par exemple, si vous possédez une boutique de cadeaux, vos ventes pourraient monter en flèche en novembre et en décembre, puis s’affaiblir au cours des autres mois.
  • Assurez-vous d’inclure les factures annuelles (et non seulement les factures mensuelles), comme les abonnements annuels pour divers systèmes et autres services.
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Simplifiez le traitement de la paie et la gestion des ressources humaines.

Faites appel aux services d’ADP afin de pouvoir vous consacrer à vos activités de base.

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