Déterminez les coûts de lancement et le fonds de roulement requis

Établir vos coûts de démarrage et votre fonds de roulement

De l’encre d’imprimante au loyer, être propriétaire d’une entreprise vient avec son lot de frais. Heureusement, déterminer les coûts de démarrage et de croissance de votre entreprise est plus facile que vous ne le pensez grâce à une simple planification. Poursuivez votre lecture pour apprendre à cerner vos coûts et obtenir une estimation précise, ce qui vous aidera à long terme.

Types de coûts d’entreprise

Avant d’investir beaucoup de temps et d’argent dans votre idée d’entreprise, vous devrez tenir compte de deux types de coûts lors de votre estimation :

• Les coûts de démarrage sont des frais non récurrents que vous devrez assumer en démarrant votre entreprise.
• Le fonds de roulement représente l’argent dont vous avez besoin pour maintenir votre entreprise en activité et gérer les fluctuations des flux de trésorerie jusqu’à ce que vous commenciez à toucher un profit.

Exemples de coûts de démarrage

Les coûts de démarrage comprennent notamment :

• les dépôts de garantie et toute rénovation de l’immeuble nécessaire avant de démarrer vos activités ;
• les licences et permis requis pour votre entreprise ou dans votre secteur ;
• le recrutement et la formation des employés ;
• les stocks initiaux ou les matières premières ;
• les documents de marketing et la publicité de départ, comme la création d’un logo ou d’une marque.

Conseil : si vous achetez une entreprise ou une franchise, votre prix d’achat correspond à vos coûts de démarrage, puisque les coûts indiqués ci-dessus font habituellement partie du prix demandé.

N’oubliez pas que les coûts de démarrage varieront d’un type d’entreprise ou d’industrie à l’autre. Exemples :

Exemples de coûts liés au fonds de roulement

Les coûts liés au fonds de roulement comprennent notamment :

• les salaires et avantages sociaux des employés ;
• le loyer ;
• les commodités, comme Internet et l’électricité ;
• le marketing et la publicité en continu ;
• le logiciel d’exploitation ;
• les frais d’expédition, comme l’emballage et les étiquettes ;
• l’abonnement à un site Web ou à une plateforme et leurs mises à jour continues ;
• les stocks et les fournitures de marchandise.

Calculer son fonds de roulement

Les étapes suivantes vous aideront à déterminer les coûts liés à votre fonds de roulement :

• Estimez vos coûts mensuels afin de déterminer la somme mensuelle dont vous avez besoin pour demeurer en activité. Tenez compte des salaires, des services publics, d’Internet, de la publicité, du loyer et des autres frais d’exploitation. Notre calculatrice des coûts de démarrage peut vous aider à calculer le tout.
• Reportez ces totaux dans un modèle de prévision des flux de trésorerie.
• Ajoutez vos estimations de ventes pour les premiers mois. Soyez réaliste et n’oubliez pas que certaines entreprises ne réalisent aucune vente au début. Chaque mois, vous verrez combien de « fonds de roulement » il vous manque. Essayez notre calculateur de revenus.

Nota : si vous prévoyez d’offrir une option de crédit ou de compte à des clients, gardez en tête qu’ils pourraient payer plus tard que prévu. Dans vos calculs, tenez compte du fait que vous pourriez devoir attendre 30, 60 ou 90 jours pour être payé.

Conseil : après avoir calculé le montant nécessaire, lisez l’article Six façons de financer une nouvelle entreprise.

Avantages de calculer ses coûts

Il est important, pour diverses raisons, de déterminer rapidement vos coûts de démarrage et votre fonds de roulement nécessaire. De cette manière, vous pourrez :

• Savoir à quel moment vous atteindrez le seuil de rentabilité : si vous connaissez les coûts de démarrage et d’exploitation de votre entreprise, vous serez en mesure de prévoir avec plus de précision le moment où votre entreprise atteindra son seuil de rentabilité, soit le moment où l’ensemble de vos coûts égalera votre revenu total.
• Savoir à quel moment vous réaliserez un profit : en sachant à quel moment vous aurez atteint votre seuil de rentabilité, vous pourrez déterminer le moment où vous commencerez à réaliser un profit.
• Obtenir des prêts et attirer des investisseurs : lorsque vous ferez une demande de prêt ou de financement, les prêteurs et les investisseurs potentiels voudront connaître vos données financières.
• Économiser grâce aux retenues d’impôt : connaître votre profit potentiel vous permettra d’estimer plus aisément votre compte de taxes et de trouver des façons d’épargner sur celui-ci

Planification fondée sur les flux de trésorerie

En estimant votre flux de trésorerie pour la première année, vous pourrez garder les fonds nécessaires pour exploiter votre entreprise et éviter les surprises dans votre compte de taxes. De plus, vous pourrez ainsi atténuer une partie du stress financier que vous pourriez ressentir au démarrage de votre entreprise. Vous pouvez utiliser notre outil de calcul des flux de trésorerie ou le modèle de prévision de trésorerie pour estimer votre flux de trésorerie lors de vos premiers mois d’activité.

Les flux de trésorerie par rapport aux profits

Il est utile de faire la distinction entre vos entrées de trésorerie et votre bénéfice net, sur lequel vous serez imposé.

• Le flux de trésorerie désigne simplement l’argent qui, chaque jour, entre dans l’entreprise et en sort. Entrée de fonds, sortie de fonds.
• Le profit est ce sur quoi l’Agence du Revenu du Canada (ARC) imposera les activités de votre entreprise à la lumière des comptes de fin d’exercice.

Conseil : calculez votre profit à l’aide de cette formule simple : profit = revenu global - dépenses

Voici un exemple comparatif :

Vous démarrez votre entreprise et réalisez 100 000 $ de ventes en ayant des coûts d’exploitation de 60 000 $ en cours d’année, et vous achetez une pièce de machinerie à 40 000 $. Selon vous, vous n’avez fait aucun « profit » (100 000 $ de ventes moins 60 000 $ de dépenses moins 40 000 $ de machinerie).

Mais il s’agit là de flux de trésorerie, pas de profit. Comme la machinerie durera plus d’un an, vous devez déprécier l’actif sur une certaine période, et ne pouvez pas tout déduire d’un coup. Si le taux de dépréciation était de 10 p. cent, le coût serait de 4 000 $ pour l’année (40 000 $ fois 10 p. cent).

Votre profit serait alors de 100 000 $ moins 60 000 $ de dépenses moins 4 000 $ de dépréciation, soit 36 000 $. Vous devrez déclarer un profit de 36 000 $ à l’ARC et payer de l’impôt sur cette somme.

Conseils pour générer un excédent de trésorerie

Peu importe votre secteur d’activités, il est bon de prévoir des fonds supplémentaires en cas de diminution des ventes ou d’augmentation des dépenses. Avant d’injecter des fonds de votre poche ou de contracter un prêt, essayez de créer un excédent :

• limitez le crédit, offrez une réduction pour les paiements anticipés ou acceptez les paiements par carte de débit et de crédit en faisant appel à un fournisseur comme Moneris ;
• vendez ou louez des véhicules ou du matériel sous-utilisés
• louez plutôt que d'achetez du matériel pour votre entreprise afin de réduire vos dépenses ponctuelles ;
• augmentez vos prix sans causer une baisse de la demande ;
• demandez aux clients de payer à l’avance ou exigez un dépôt ;
• ajustez vos pratiques en matière de stocks, en faisant appel à des fournisseurs qui offrent des stocks en consignation, par exemple ;
• apportez des améliorations opérationnelles, en vous procurant du matériel à moindre coût, par exemple ;
• configurez un régime d’épargne ordinaire, en versant un pourcentage des ventes chaque mois dans un compte d’épargne d’entreprise, par exemple.