TLPL
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Sachez à quoi se rapportent les différentes zones de votre fiche de paie, comme la paie brute, les retenues et la paie nette.
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Saisissez la différence entre les gains, les retenues et la paie nette.
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Renseignez-vous sur les retenues obligatoires et facultatives, y compris les retenues d’impôt et les cotisations à un régime de retraite.
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Obtenez des conseils sur l’utilisation de votre fiche de paie pour la gestion de votre budget.
S’il s’agit de votre premier emploi, la différence entre paie brute et paie nette peut vous étonner.
Il importe donc que vous appreniez à interpréter chaque partie de votre fiche de paie pour comprendre cette différence. Le présent guide explique les termes employés et les vérifications à effectuer.
Les éléments d’une fiche de paie
Avant tout, il faut comprendre les éléments d’une fiche de paie :
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Paie brute : Il s’agit de votre rémunération avant les retenues. Il comprend votre salaire ou rémunération horaire de base, ainsi que toute rémunération d’heures supplémentaires, prime ou autre rémunération reçue pendant la période de paie en question.
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Retenues : Il s’agit des montants soustraits de votre paie brute, comme l’impôt, les primes d’assurance et les cotisations à un régime de retraite.
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Paie nette : Il s’agit du montant d’argent qui vous est versé.
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Cumuls annuels : Cette section indique votre rémunération et vos retenues totales pour l’année civile en date de la fiche de paie : ce que vous avez gagné et ce que vous avez payé en impôts et autres retenues depuis le début de l’année civile jusqu’à cette date.
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Période de paie : Les dates de début et de fin de la période – semaine, mois, etc. – couverte par la fiche de paie.
Paie brute, retenues et paie nette
Il faut, avant toute chose, comprendre la relation entre la paie brute, les retenues et la paie nette.
Paie brute
Votre paie brute englobe tous les revenus que vous avez perçus au cours de la période de paie. Par exemple, si vous touchez un salaire horaire de 20 $ et que vous travaillez 40 heures par semaine, votre paie brute par semaine sera de 800 $ (20 $ x 40 heures). La paie brute peut également inclure la rémunération d’heures supplémentaires et d’autres revenus comme les primes et les commissions.
Retenues
Les retenues sont les montants prélevés sur votre paie brute. Il existe deux types de retenues : les retenues obligatoires et les retenues facultatives.
Retenues obligatoires
Ces retenues sont obligatoires pour tous les salariés du Canada :
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Impôt sur le revenu : Cette retenue est fonction de vos gains. L’impôt fédéral est progressif, c’est-à-dire qu’il repose sur des paliers de revenus : plus vos gains sont élevés, plus votre taux d’imposition l’est aussi. Les mêmes taux s’appliquent à tous les salariés. Les taux provinciaux, toutefois, peuvent varier d’une province à l’autre.
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Régime de pensions du Canada (RPC) : Une partie de vos revenus est versée à titre de cotisation au RPC. À votre retraite ou en cas d’invalidité, vous en tirerez des prestations.
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Assurance-emploi : L’assurance-emploi vous versera un revenu si vous devenez incapable de travailler en raison de maladie, si vous perdez votre emploi, si vous prenez un congé de maternité ou de paternité, ou si vous devenez un aidant naturel.
Retenues facultatives
Comme le nom l’indique, ces retenues sont facultatives : elles se rapportent à des choix que vous faites.
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Régime de soins de santé : Si votre employeur offre des garanties maladie, il se peut que vous dussiez en payer une partie de la prime.
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Régime de retraite d’employeur : Des cotisations à un REER ou à un autre type de régime de retraite d’employeur peuvent également figurer sur votre fiche de paie.
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Cotisation syndicale : Si vous êtes membre d’un syndicat, des cotisations peuvent être retenues sur votre paie.
Paie nette
Ceci est le montant d’argent qui vous est versé après les retenues. C’est celui sur lequel vous fondez votre budgétisation personnelle.
Autres retenues
Certaines retenues, bien que facultatives, sont liées à des choix avantageux pour votre situation financière. En voici quelques exemples.
Régime de retraite d’employeur
De nombreux employeurs proposent des régimes de retraite dans le cadre desquels ils versent des cotisations de contrepartie jusqu’à un certain pourcentage de vos propres cotisations. Bien que vos cotisations réduisent votre paie nette, elles constituent un moyen précieux d’épargner assorti d’avantages comme le report d’impôt.
Voici comment fonctionne la contrepartie de l’employeur : lorsque vous cotisez à votre régime de retraite, votre employeur verse une cotisation équivalente à un pourcentage de votre paie. Par exemple, si la contrepartie de l’employeur est de 3 % et que votre salaire est de 3 333 $ par période de paie (40 000 $ par an), votre employeur cotisera 100 $ lorsque vous cotisez 100 $. Vous doublez ainsi votre épargne-retraite, qui passe à 200 $ par période de paie, la moitié provenant de vous et l’autre de votre employeur.
Régimes d’assurance maladie
Les régimes d’assurance maladie parrainés par l’employeur peuvent couvrir toute une gamme de services médicaux allant des soins dentaires et de la vue à la couverture des médicaments sur ordonnance. Si vous choisissez de participer à un tel régime, votre part de la prime sera retenue sur votre paie. Cela réduit votre paie nette, mais vous évite d’avoir à débourser des sommes importantes pour faire face à vos besoins médicaux.
Garanties facultatives
L’employeur peut également offrir des avantages comme une assurance vie ou des programmes de bien-être. Évaluez bien les choix qui s’offrent à vous pour déterminer lesquels méritent d’être inclus dans votre planification financière.
Les paliers d’imposition
L’impôt fédéral canadien est progressif, c’est-à-dire qu’il repose sur des paliers de revenus, plus vos gains sont élevés, plus votre taux d’imposition l’est aussi. Ainsi, les personnes dont les revenus sont plus élevés contribuent proportionnellement davantage au bien public, permettant aux personnes à revenu plus modeste de payer moins d’impôt. Chacun doit payer sa juste part afin que tous puissent bénéficier de l’infrastructure sociale et économique nécessaire à la prospérité du pays. Voici une ventilation simplifiée des paliers d’imposition fédéraux :
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15 % sur les premiers 53 359 $ de revenu imposable ;
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20,5 % sur les 53 359 $ suivants, jusqu’à 106 717 $ ;
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26 % sur les 53 359 $ suivants, jusqu’à 165 430 $ ;
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29 % sur les 63 969 $ suivants, jusqu’à 235 675 $ ;
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33 % sur les revenus supérieurs à 235 675 $.
Votre province ou territoire de résidence perçoit aussi des impôts en fonction de ses propres taux d’imposition. Sachant dans quel palier d’imposition vous vous situez, vous pouvez estimer le montant total de votre impôt à payer et planifier vos finances plus efficacement.
Conseil : Connaître votre palier d’imposition peut également vous aider à prendre des décisions éclairées concernant les cotisations à un REER ou d’autres retenues qui réduisent votre revenu imposable.
Conseils pour la consultation de votre fiche de paie
Examinez régulièrement votre fiche de paie et prêtez attention aux points suivants :
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Exactitude du relevé : assurez-vous que les heures travaillées et la rémunération des heures supplémentaires sont correctement prises en compte.
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Retenues : assurez-vous que les retenues obligatoires et facultatives sont exactes et correspondent à vos choix.
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Cumul annuel : le cumul annuel est utile pour obtenir une vue d’ensemble de vos gains et de vos retenues. Vous pourrez ainsi effectuer une meilleure planification fiscale.
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Avantages sociaux : renseignez-vous régulièrement sur les programmes de soutien et d’encouragement offerts par l’entreprise. Vous vous assurerez ainsi de profiter pleinement des avantages qu’offre votre employeur.
L’interprétation d’une fiche de paie ne se limite pas aux éléments du calcul de votre paie nette. Elle importe aussi pour votre bien-être financier en soutenant une prise de judicieuses décisions concernant votre budget, vos avantages facultatifs et votre planification de la retraite.
