Alors que la fin de l’année approche à grands pas, avez-vous réfléchi à votre planification fiscale ?  

Alors que 2024 tire à sa fin et que votre calendrier se remplit d’activités pour les Fêtes, la déclaration de revenus peut facilement tomber aux oubliettes.

Prendre le temps de passer en revue vos affaires financières pourrait faire apparaître des occasions de réduire votre facture d’impôts pour 2024. Pour vous assurer de ne rien négliger, voici un résumé de quelques stratégies courantes visant à économiser de l’argent, ainsi que les dates importantes dont vous pourriez avoir besoin pour aborder la période des impôts. Communiquez avec votre conseiller fiscal pour déterminer si ces stratégies ou d’autres stratégies peuvent répondre à vos besoins.

Au plus tard le 15 décembre

Versez votre acompte provisionnel final 

Si vous devez verser des acomptes provisionnels trimestriels à l’Agence du revenu du Canada (ARC), votre dernier versement sera exigible le 15 décembre. Si vous ne payez pas d’ici le 15 décembre, vous pourriez être redevables d’intérêts et éventuellement de pénalités pour retard de paiement. 

Au plus tard le 30 décembre

Déterminez si la stratégie de vente à perte à des fins fiscales vous convient

Si vous souhaitez bénéficier de la vente à perte à des fins fiscales et déclarer une perte pour 2024, vos ventes (opérations) doivent être réglées au plus tard le 31 décembre. Pour ce qui est des titres comme les fonds communs de placement en période de règlement T+1, le dernier jour pour effectuer une opération est le 30 décembre. La vente à perte à des fins fiscales, aussi appelée réalisation de pertes à des fins fiscales, consiste à vendre les placements peu performants détenus dans vos comptes non enregistrés et se négociant à perte (en deçà de votre prix d’achat initial), et à utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital que vous pourriez avoir réalisés au cours de la même année.

Les pertes en capital peuvent également être utilisées pour compenser les pertes des années antérieures (jusqu’à trois ans en arrière) ou être reportées indéfiniment aux années suivantes. Il peut être utile de les réserver pour le futur si vous attendez des gains en capital dans les années à venir, ce qui pourrait se produire si vous vendez des actifs avec un profit.

Gardez en tête que la vente à perte à des fins fiscales est soumise à des règles qui précisent notamment le moment où vous pourrez racheter des actions, fonds communs de placement ou fonds négociables en bourse (FNB) identiques, ou encore les mêmes placements, et que cette stratégie ne convient pas nécessairement à tout le monde. Pour en savoir plus, consultez Qu’est-ce que la vente à perte à des fins fiscales ?  et communiquez avec votre conseiller fiscal afin de déterminer si cette stratégie vous convient.

Au plus tard le 31 décembre

Faites des dons à vos organismes de bienfaisance préférés

Faire un don de bienfaisance est l’un des moyens de réduire considérablement l’impôt des particuliers que vous avez à payer. Pour pouvoir demander vos crédits d’impôt pour don au titre de l’année 2024, le dernier jour pour verser un don à un organisme de bienfaisance enregistré est le 31 décembre. Gardez à l’esprit que le traitement fiscal peut prendre du temps (surtout si vous faites don de titres ou de biens), et qu’il est donc préférable de vous y prendre tôt.

Cotisez à votre REEE et à votre REEI.

Pour tirer le meilleur parti possible des subventions gouvernementales et des occasions de faire croître vos placements offertes par le Régime enregistré d’épargne-études (REEE) et le Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI), versez vos cotisations au plus tard le 31 décembre. Les subventions peuvent constituer un ajout judicieux pour votre épargne. N’oubliez pas de vérifier vos plafonds de cotisation au REEE et au REEI et assurez-vous de ne pas les dépasser.

Tirez le maximum des déductions et des demandes de crédit d’impôt

Saviez-vous que certaines dépenses de la vie courante peuvent faire l’objet d’une demande de crédit ou de déduction dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers ? Si vous souhaitez appliquer ces déductions à vos impôts de 2024, n’oubliez pas de payer tous les frais et dépenses admissibles au plus tard le 31 décembre. Les exemples incluent les frais de garde d’enfants, les dépenses médicales applicables, les frais de gestion de placements, les pensions alimentaires et tous honoraires comptables ou juridiques déductibles. Si vous ne savez pas clairement ce que vous pouvez demander, n’hésitez pas à consulter votre conseiller fiscal.

Cotisez à votre CELI

Le plafond de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour 2024 est de 7 000 $, mais vous pouvez également y ajouter vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes. Pour éviter de dépasser votre plafond de cotisation au CELI, vérifiez vos droits de cotisation disponibles. Si vous n’avez pas encore de CELI, vous pouvez en ouvrir un en ligne auprès de RBC dès maintenant. 

N’oubliez pas les cotisations au CELIAPP

Le compte d’épargne pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) offre à la population canadienne une autre occasion intéressante d’épargner et d’investir tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. La période de cotisation annuelle au CELIAPP est du 1^er janvier au 31 décembre. Cela signifie que vous devez cotiser au plus tard le 31 décembre pour que le montant de votre cotisation soit déduit de votre revenu imposable. En savoir plus sur le CELIAPP pour déterminer si ce compte vous convient. 

Utilisez toutes vos prestations de santé

Si vous avez la chance de recevoir des prestations de santé dans le cadre d’un régime d’assurance pour les employés, vérifiez si vous avez droit à des prestations qui ne peuvent pas être transférées à l’année suivante. Si c’est le cas, songez à vous offrir un massage, à vous rendre chez votre chiropraticien ou à vous procurer une nouvelle paire de lunettes, en même temps que vous planifiez d’autres choses importantes pour les derniers jours de 2024.

Bien que cette suggestion ne s’applique pas directement aux impôts, c’est un moyen de profiter des avantages auxquels vous avez droit. Voyez-le comme un cadeau de Noël pour vous-même.

Planification en fonction d’une gratification de fin d’année

Si vous recevez une prime avant la fin de l’année, songez à cotiser à votre régime d’épargne-retraite REER fiscalement avantageux, à condition de ne pas avoir atteint le plafond de cotisation au REER pour l’année. N’oubliez pas que si la prime vous est versée directement, des retenues d’impôt s’appliqueront. 

Prenez de l’avance pour 2025

Bien que les dates ci-dessous appartiennent à l’année prochaine, il est important de rester sur la bonne voie pour vous assurer du bon déroulement de votre période d’impôts. 

Au plus tard le 30 janvier

Payez les intérêts sur les prêts familiaux

Avez-vous emprunté de l’argent à votre conjoint ? Avez-vous un prêt au taux prescrit, souscrit en 2024 avec un conjoint ou un enfant ou petit-enfant mineur ? Le gouvernement accorde aux Canadiens 30 jours après la fin de l’année pour payer les intérêts sur ce type de prêt, de sorte que les intérêts sur les prêts familiaux au titre de l’année 2024 sont exigibles au 30 janvier 2025.

Au plus tard le 3 mars

Versez vos cotisations finales au REER

Il est probable que vous entendiez abondamment parler du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) une fois les fêtes du Nouvel An terminées. En effet, la date limite pour cotiser à votre REER est le 3 mars 2025 si vous souhaitez demander des déductions fiscales au titre de l’année 2024. Vérifiez vos droits de cotisation disponibles en vous connectant au service Mon dossier sur le site Web de l’ARC, en consultant le relevé du maximum déductible au titre d’un REER sur votre dernier avis de cotisation, ou en appelant l’ARC directement. En savoir plus. Examinez vos finances afin de déterminer combien vous pouvez mettre de côté pour l’avenir. Vous pouvez maintenant ouvrir un compte REER à RBC et verser vos cotisations en ligne. Cliquez ici pour en savoir plus.

Dernier conseil

La déclaration d’impôts est toujours un processus laborieux, surtout si vous essayez de rester à l’aise financièrement. Toutefois, le fait de rester au fait de vos imprimés fiscaux, échéances et stratégies tout au long de l’année peut vous aider à mener à bien ce travail bien avant la période des impôts. Pour obtenir des renseignements plus précis sur la façon de produire vos déclarations de revenus en fin d’année, consultez notre Centre fiscal RBC ou communiquez avec un conseiller fiscal. 

Prenez rendez-vous avec votre conseiller pour découvrir les stratégies d’économie d’impôt qui conviennent le mieux à votre situation financière personnelle.

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