Publié le 2 février 2024 • 4 min de lecture
La maximisation de l’épargne-retraite est devenue un élément clé de la gestion complexe des finances des couples. Certains trouvent utile d’établir un régime enregistré d’épargne-retraite de conjoint (REER de conjoint), qui peut leur offrir certains avantages financiers et fiscaux.
Le REER de conjoint est un régime enregistré d’épargne-retraite conçu pour les couples, mariés ou conjoints de fait, qui permet à l’un des partenaires de cotiser au REER de l’autre. La personne qui cotise au REER de conjoint bénéficie de la déduction fiscale, mais le régime est établi au nom de l’époux ou du conjoint de fait non cotisant. Le REER de conjoint permet aux couples d’équilibrer leurs revenus de retraite maintenant et plus tard.
Avantages d’un REER de conjoint
L’un des principaux avantages du REER de conjoint réside dans la possibilité de fractionner le revenu de retraite entre les conjoints. Au Canada, les taux d’imposition sont progressifs. Une personne qui gagne un revenu plus élevé que son conjoint de droit ou de fait est donc normalement imposée à un taux plus élevé. Par exemple, un conjoint qui gagne un salaire élevé pourrait être imposé à un taux de 50 %, voire plus, comparativement à 30 % pour le conjoint dont le revenu est plus faible. Un conjoint de droit ou de fait qui n’a aucun revenu d’emploi ne paie parfois aucun impôt.
Si vous et votre époux ou conjoint de fait gagnez des revenus très différents, la personne dont les revenus sont les plus élevés peut cotiser à un REER de conjoint pour la personne dont les revenus sont les plus faibles. Ainsi, comme ménage, vous pouvez tirer parti des différents taux d’imposition. Le conjoint qui a des revenus plus élevés peut alors bénéficier d’une déduction fiscale plus importante, et le conjoint qui a des revenus plus faibles, payer moins d’impôts au moment du retrait. Cela permet à la famille de disposer de plus d’argent dans ses poches. Aussi, les particuliers ne peuvent pas cotiser à leur propre REER après le 31 décembre de l’année au cours de laquelle ils atteignent l’âge de 71 ans. Ils peuvent toutefois continuer à cotiser au REER de leur conjoint si celui-ci n’a pas encore atteint l’âge de 71 ans et s’ils disposent de droits de cotisation.
Facteur temps
Le choix d’un REER de conjoint dépend de plusieurs facteurs, notamment de l’écart du revenu entre les conjoints, des régimes de retraite personnels des conjoints et de l‘âge des conjoints. Les conjoints qui présentent un grand écart de revenu peuvent commencer à cotiser régulièrement au REER de conjoint et plus tôt au cours de leurs années de travail pour maximiser les avantages fiscaux à long terme et laisser leur placement fructifier.
Dans le cas où l’un des conjoints envisage de prendre une retraite anticipée, les cotisations versées dans le REER de conjoint avant la prise de retraite de ce conjoint peuvent permettre une meilleure répartition du revenu et diminuer éventuellement l’impôt exigible à la retraite.
En fin de compte, un REER de conjoint ne permet pas seulement de tirer le meilleur parti de l’impôt, mais favorise une retraite plus équitable et un avenir financier sain pour les deux conjoints .
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Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
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