Les comptes enregistrés permettent-ils de réduire vos impôts? Oui! Voici comment.

Présentation des avantages des différents comptes enregistrés pour réduire vos impôts

Lorsque vous discutez d’épargne et de placements, vous évoquez probablement plusieurs acronymes.

CELI, REER, FERR, CELIAPP… Ces diverses abréviations représentent les comptes de placement enregistrés offerts aux investisseurs canadiens.

Si vous avez du mal à comprendre leur fonctionnement, inutile de vous inquiéter : nous vous les expliquons en termes simples dans le présent article. En prenant le temps de comprendre les différences entre les divers comptes enregistrés, vous pourriez réduire vos impôts à mesure que vous constituez votre patrimoine. Que vous épargniez pour acheter une propriété, pour voyager ou pour votre retraite, les comptes enregistrés peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers.

Différents comptes pour différents besoins

Vous pouvez détenir des placements dans divers types de comptes. Chacun présente des caractéristiques, des particularités fiscales et des avantages distincts. Au moment de choisir des stratégies d’épargne et de placement, mieux vaut comprendre comment tirer parti de leurs aspects en vue de faire fructifier votre patrimoine.

Voici un petit guide sur les types de comptes au Canada.

Comptes enregistrés et comptes non enregistrés

Commençons par le début. Les Canadiens ont accès à deux grandes catégories de comptes de placement : les comptes enregistrés et les comptes non enregistrés. Les comptes enregistrés, comme leur nom l’indique, sont enregistrés auprès du gouvernement par l’entremise de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Pour encourager les personnes à épargner, ils présentent des avantages comme la croissance des placements à l’abri de l’impôt et le report d’impôt (et, dans certains cas, les deux!). Ces comptes sont assujettis à des règles et à des restrictions, notamment en ce qui concerne le plafond de cotisation et les retraits.

Les comptes non enregistrés ne sont soumis à aucune restriction en matière de cotisations ou de retraits, ce qui les rend plus souples. Cependant, ils n’offrent pas les avantages fiscaux que procurent les comptes enregistrés. Vous pouvez investir sans limite dans un compte non enregistré. Cela dit, en investissant dans des placements comme des actions, des obligations, des fonds communs de placement ou des CPG dans un compte non enregistré, vous paierez de l’impôt sur les revenus générés (y compris les dividendes, les intérêts et les gains en capital).

Passons maintenant en revue les comptes enregistrés les plus courants.

Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

À titre de titulaire d’un CELI, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu de placement et les gains en capital tirés de placements admissibles. Vous pouvez en outre épargner pour n’importe quel objectif.

Grâce à un CELI, vous pouvez :

• Obtenir des revenus de placement en franchise d’impôt comme des intérêts, des dividendes et des gains en capital

• Investir pour atteindre des objectifs à court ou à long terme

• Cotiser jusqu’à concurrence du maximum annuel établi par le gouvernement du Canada

Pour en savoir plus sur le CELI, cliquez ici.

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Le REER permet de réduire vos impôts : vos cotisations sont déduites de votre revenu imposable de l’année en cours. Une fois à la retraite, vous vous situerez probablement dans une tranche d’imposition moins élevée, de sorte que les retraits seront imposés à un taux inférieur à celui auquel vous êtes assujetti actuellement. Vous pouvez retirer les fonds qui ne sont pas immobilisés en tout temps, mais les retraits seront imposés en fonction de votre tranche d’imposition actuelle.

Grâce à un REER, vous pouvez :

• Faire fructifier vos placements à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous les retiriez plus tard dans votre vie

• Réduire immédiatement votre revenu imposable en y déduisant le montant de vos cotisations

• Verser jusqu’à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, ou jusqu’à concurrence d’un maximum annuel établi par le gouvernement (selon le moins élevé des deux montants)

Pour en savoir plus sur le REER, cliquez ici.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

Le CELIAPP est conçu pour les Canadiens qui souhaitent épargner pour acheter une première propriété. Il combine certains avantages fiscaux du REER et du CELI.

Grâce à un CELIAPP, vous pouvez :

• Cotiser jusqu’à 8 000 $ par année, jusqu’à concurrence d’un plafond à vie de 40 000 $

• Bénéficier d’une réduction d’impôt sur votre revenu, comme dans le cas d’un REER, et faire fructifier vos placements en franchise d’impôt, comme dans le cas d’un CELI

• Utiliser à la fois le CELIAPP et le régime d’accession à la propriété (RAP) du gouvernement

• Effectuer un retrait en franchise d’impôt pour l’achat d’une propriété admissible

Pour en savoir plus sur le CELIAPP, cliquez ici.

Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Le FERR est en quelque sorte le prolongement du REER. Lorsque vous êtes prêt à prendre votre retraite, vous pouvez convertir votre REER en FERR pour tirer un revenu de votre épargne. Votre REER doit être converti en FERR avant la fin de l’année de vos 71 ans.

Grâce à un FERR, vous pouvez :

• Continuer de faire croître vos placements à l’abri de l’impôt

• Décider du montant à retirer (à condition de respecter le montant minimal prescrit)

• Bénéficier d’une certaine souplesse en ce qui concerne votre revenu de retraite

Pour en savoir plus sur le FERR, cliquez ici.

Régime enregistré d’épargne-études (REEE)

Le REEE vous permet mettre de l’argent de côté pour les études postsecondaires de vos enfants, tout en profitant de subventions gouvernementales supplémentaires.

Grâce à un REEE, vous pouvez

• Épargner pour les études postsecondaires d’un enfant

• Cotiser jusqu’à concurrence d’un plafond viager de 50 000 $ par bénéficiaire

• Recevoir des subventions et des incitatifs du gouvernement afin d’accroître votre épargne

Pour en savoir plus sur le REEE, cliquez ici.

Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)

Un REEI est un régime d’épargne enregistré qui aide les Canadiens admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH) et leur famille à épargner pour répondre à des besoins financiers à long terme.

Grâce à un REEI, vous pouvez :

• Retirer des fonds à n’importe quelle fin, dans la mesure où ils profitent à une personne ha icapée

• Inviter votre famille et vos amis à cotiser au régime, à condition que le titulaire donne son accord pa écrit

• Reporter l’impôt à payer sur vos revenus de placement, vos gains en capital ainsi que les subventions et bons du gouvenement

• Cotiser jusqu’à la fin de l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de59 ans

• Verser des cotisations jusqu’à concurrence d’un plafond viager de 200 000 $ (les fonds transférés d’un REEI d’un bénéficiaire à un autre REEI du même bénéficiaire ne sont pas comptabilisés dans la limite de 20 000 $)

• Obtenir des subventions et des bons du gouvernement afin d’accroître votre épargne

Pour en savoir plus sur le REEI, cliquez ici.

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