Comment ? L’argent gagné d’un boulot d’appoint est imposable ? Vous êtes travailleur autonome ? Vous réalisez un projet par pure passion ? Vous vous essayez à une carrière d’entrepreneur solo ? Si vous gagnez un revenu d’appoint (ne fut-ce que minime), il faut le déclarer à l’ARC. La bonne nouvelle ? La gestion des finances et les déclarations fiscales d’un entrepreneur solo ne sont pas trop difficiles – Voici comment démystifier le processus.
TLPL
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L’établissement d’un numéro de compte d’entreprise avec l’ARC constitue une première étape essentielle lorsque votre entreprise commence à vous rapporter un revenu.
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Vous pouvez optimiser la part d’argent que vous conservez en effectuant le suivi de vos dépenses et en comprenant celles qui remplissent les critères d’une déduction fiscale.
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Si vous gagnez 30 000 $ ou plus au cours d’une année donnée, vous devez facturer la TPS/TVH à vos clients.
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Il est judicieux de mettre de l’argent de côté dans un compte distinct pour respecter vos obligations fiscales.
Étape 1 : Ayez une bonne organisation
Lorsque vous commencerez une entreprise, une bonne organisation dès le départ sur le plan financier et fiscal augmentera vos chances de réussite. Le fait de disposer de bons processus, outils et soutiens peut contribuer à mettre votre entreprise sur la bonne voie – et la garder ainsi à long terme. Voici quelques principes de base à observer en priorité :
Vos impôts
L’une de vos premières étapes consiste à établir auprès de l’ARC un numéro de compte d’entreprise, aussi appelé « numéro d’entreprise » (souvent désigné par l’abréviation NE). Si vous estimez que votre entreprise vous rapportera un revenu de 30 000 $ ou plus au cours d’une année, vous devrez aussi obtenir un compte de TPS/TVH. Examinez nos astuces de déclaration fiscale pour savoir comment établir ce compte auprès de l’ARC et produire une déclaration de TPS/TVH.
Gardez à l’esprit ceci : si vous vous approchez du seuil de 30 000 $ ou que vous estimez que vous l’atteindrez bientôt, il vaut la peine d’établir ce compte maintenant pour ne plus vous en soucier ultérieurement.
Lire l’article complet Revenu d’appoint – Guide d’organisation par excellence
L’inscription de votre entreprise
Si vous fonctionnez sous un régime d’entreprise individuelle portant votre nom officiel (sans aucun autre mot) et que votre province ou territoire ne l’exige pas, l’inscription de votre entreprise n’est pas obligatoire. Celle-ci n’est toutefois pas difficile et vous donne la possibilité de choisir une raison sociale (différente de votre nom). Par ailleurs, il faudra songer à vous inscrire si vous finissez par engager des employés ultérieurement.
Obtenir une rémunération
Même si vous adorez travailler dans le cadre de votre nouvelle entreprise, vous souhaitez en tirer une rémunération, n’est-ce pas ? Vous ne voulez toutefois pas que son administration vous accapare. Un système de facturation efficace peut faciliter fortement la réception de paiements, et le bon logiciel de facturation ou de comptabilité peut vous ôter une grosse épine du pied.
Un compte bancaire d’entreprise
Un compte bancaire dédié à votre entreprise peut être réellement utile pour organiser votre argent et vos impôts. Voici comment :
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Vous pouvez effectuer un suivi facile des paiements de vos clients (sans trier les opérations sur votre compte de particulier).
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Lorsque vos clients vous paient en ligne, par virement automatique ou par Virement Interac sur votre compte d’entreprise au nom de votre entreprise, vous donnez une image plus professionnelle.
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Si vos clients vous paient par chèque, vous pouvez utiliser la fonction de dépôt mobile de chèque pour déposer instantanément l’argent dans votre compte d’entreprise.
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Vous pouvez payer les frais professionnels à partir de votre compte d’entreprise, afin de vous faciliter la vie et de garder vos finances en ordre une fois le moment venu de produire vos déclarations fiscales.
Lecture de cinq minutes : Services aux entreprises : les avantages de séparer les affaires personnelles des affaires de l’entreprise
Étape 2 : Devenez le champion des déductions fiscales et du suivi des dépenses
L’un des grands avantages à exploiter une entreprise réside dans la possibilité de déduire les dépenses de celle-ci de votre revenu, et de diminuer ainsi vos charges fiscales. Une bonne compréhension des critères à respecter en matière de déductions fiscales (les dépenses admissibles, et celles qui ne les sont pas) et une maîtrise du suivi de vos dépenses peuvent vous aider à conserver plus d’argent pour vous.
Déductions ordinaires pour les petites entreprises – et frais qui ne comptent pas !
Une partie de l’argent que vous consacrez à l’exploitation de votre entreprise est considérée comme des frais professionnels. Vous pouvez déclarer ceux-ci à titre de déduction sur votre déclaration fiscale. Voici quelques déductions courantes :
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logiciel comptable et fiscal ;
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frais de publicité ;
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fournitures d’entreprise ;
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dépenses d’un bureau à domicile et lui étant liées, p. ex., factures de services publics, loyer ou taxe foncière ;
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repas, divertissements et voyages ;
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transports, y compris votre véhicule ;
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frais bancaires, c’est-à-dire que le coût du compte bancaire d’entreprise peut être radié de votre revenu.
Lisez l’article en intégralité : Les plus grandes déductions fiscales pour le pigiste, le travailleur d’appoint ou le travailleur autonome : vous en manque-t-il ?
Étape 3 : Connaissez les règles de déclaration de votre revenu d’entreprise
Si vous fournissez un produit ou service dans l’intention d’en tirer un profit, vous gagnez un revenu d’un travail autonome. Est ici inclus l’argent gagné d’un boulot d’appoint, de travaux à la pige, d’une petite entreprise ou d’un emploi contractuel. Le fait que vous ayez un emploi de jour et gagnez un salaire horaire ou autre ne compte pas. L’argent que vous gagnez à partir de votre entreprise est toujours considéré comme un revenu d’entreprise.
Voici les règles à connaître :
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Vous devez déclarer tous vos revenus
Si votre entreprise n’est pas légalement constituée, vous pouvez déclarer l’argent que vous gagnez à partir de votre entreprise à titre de revenu sur votre déclaration fiscale personnelle. Si vous gagnez aussi un revenu à titre d’employé, vous pouvez inclure les deux revenus sur la même déclaration.
Si vous avez constitué légalement votre entreprise d’appoint, il faut produire vos déclarations fiscales séparément.
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Vous devez facturer la TPS/TVH dès lors que vous gagnez 30 000 $ ou plus
En plus de produire vos déclarations fiscales, vous devrez peut-être facturer la TPS/TVH à vos clients. Cette règle s’applique dès lors que vous commencez à gagner un revenu de plus de 30 000 $ au cours de l’année civile précédente ou de quatre trimestres consécutifs.
Si vous gagnez 30 000 $ ou plus au cours d’une année et que vous n’encaissez pas la TPS/TVH auprès de vos clients, vous devrez soit communiquer avec eux pour encaisser la taxe de manière rétroactive (qui voudrait agir de la sorte ?), soit la payer de votre poche. Si vous vous rapprochez donc du seuil de 30 000 $, inscrivez-vous à un compte de TPS/TVH sans tarder.
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Vous devez produire une déclaration fiscale
Vous vous sentez un peu perdu ? Ou vous n’êtes pas sûr de gérer vos impôts correctement ? Quoi qu’il en soit, vous devez produire une déclaration fiscale pour la date limite (le 30 avril s’il vous reste des impôts à payer, ou le 15 juin, si vous n’êtes redevable d’aucun impôt). Lors de la production de la déclaration, vous pouvez communiquer avec l’ARC si vous avez besoin d’aide. Si vous ne produisez pas de déclaration fiscale, vous n’aurez pas accès au même soutien.
Notre article sur les astuces de déclaration fiscale peut vous informer sur la production d’une déclaration fiscale à titre de travailleur autonome, d’entrepreneur solo ou de travailleur d’appoint.
Étape 4 : Mettez de l’argent de côté pour payer les impôts et taxes ou les obligations au titre du Régime de pensions du Canada (RPC) ou de l’assurance-emploi
Vous savez maintenant qu’un revenu d’appoint est imposable. Voici la prochaine étape : mettre de côté une partie de votre revenu pour vous acquitter de vos responsabilités fiscales. Une bonne règle empirique consiste à conserver 25 % à 30 % de votre revenu d’entreprise aux fins de l’impôt.
Supposons que vous soyez un rédacteur pigiste en Ontario qui a gagné un revenu d’entreprise de 50 000 $. Vos frais professionnels s’élèvent à 10 000 $. Il vous reste donc un bénéfice de 40 000 $. En ce qui concerne le revenu gagné en 2024, votre taux d’imposition moyen serait de 22,5 %, et il faudrait mettre de côté 8 899 $ afin de payer vos impôts fédéraux et provinciaux et vos primes au titre du RPC.
Il est judicieux d’ouvrir un compte bancaire distinct pour vos obligations fiscales afin d’éviter de dépenser de l’argent réservé aux impôts par inadvertance. Comme la plupart des petites entreprises qui gagnent un revenu de plus de 30 000 $, vous devez remettre vos versements de TVH ou de TPS chaque trimestre. Vous devez donc disposer des fonds nécessaires pour régler vos obligations fiscales à temps.
Conseil
L’accompagnatrice en affaires et fondatrice de The Road to Seven, Shelagh Cummins, suggère d’utiliser la règle 30/30/30/10. Voici son raisonnement :
« Même si chaque société est différente et possède une situation qui lui est propre, la règle 30/30/30/10 est vraiment une bonne façon de tenir un œil sur vos flux de trésorerie. La première tranche de 30 % va au gouvernement. Celui-ci vous appellera, que vous le vouliez ou non. La deuxième tranche de 30 % sera affectée à vos frais d’exploitation, la tranche suivante de 30 % sert à vous payer vous-même et la tranche restante de 10 % est imputée au bénéfice que vous pouvez réinvestir dans votre société. »
À mesure que vous commencez à gagner un revenu d’entreprise, il importe de bien gérer votre argent, vos impôts et vos processus dès le début. Vous pourrez ainsi consacrer plus de temps à votre entreprise, conserver une plus grande partie de votre argent, et assurer la croissance harmonieuse de votre entreprise.
Profitez au mieux de vos occasions, prenez le dessus pendant la période des impôts et conservez une plus grande partie de l’argent que vous avez durement gagné grâce à ces astuces :
> Revenu d’appoint – Guide d’organisation par excellence : cinq astuces qui changent la donne
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