Les plus grandes déductions fiscales pour le pigiste, le travailleur d’appoint ou le travailleur autonome : vous en manque-t-il ?

Un travail d’appoint s’accompagne d’un gros avantage : les déductions fiscales ! Êtes-vous propriétaire unique, entrepreneur fournisseur, pigiste ou travailleur d’appoint ? Vous pouvez déduire des frais professionnels pour réduire votre revenu imposable et garder pour vous-même une plus grande partie du revenu que vous gagnez.

Les impôts n’ont rien d’alléchant… Mais si c’est pour en payer moins ? C’est plutôt réjouissant, n’est-ce pas ? En tant que travailleur autonome ou pigiste, vous pouvez déduire des frais de votre revenu pour diminuer votre facture fiscale. En connaissant vos déductions fiscales, vous aurez plus de chances de ne manquer aucune occasion de conserver une plus grande partie de votre revenu durement gagné.

Cinq choses à connaître sur vos déductions fiscales

1. Fonctionnement des déductions fiscales pour les travailleurs autonomes

Les déductions fiscales, également appelées radiations, constituent une manière pour les propriétaires d’entreprise en tout genre (pigistes, entrepreneurs fournisseurs ou entrepreneurs solos) de payer moins d’impôts.

Voici comment fonctionnent les déductions :

• Tout au long de l’année, vous gardez un enregistrement des frais professionnels (plus de détails à ce sujet ultérieurement). Une fois la période des impôts venue, vous déduisez ces frais sur votre déclaration fiscale.

• Ces déductions seront appliquées à votre revenu total et le réduiront.

• Par exemple, si votre revenu d’entreprise pour l’année dernière est de 40 000 $ et que vous déclarez 5 000 $ de déductions, votre revenu imposable est de 35 000 $. Les économies réalisées grâce à ces déductions correspondent au montant total des déductions (5 000 $) multiplié par le taux d’imposition correspondant à votre tranche de revenu. Si votre taux d’imposition est de 25 %, par exemple, ces déductions vous permettront d’économiser 1 250 $ sur vos impôts de l’année.

2. Déductions fiscales ordinaires pour les petites entreprises – et frais qui ne comptent pas !

Une partie de l’argent que vous consacrez à l’exploitation de votre entreprise est considérée comme des frais professionnels. Vous pouvez déclarer ceux-ci à titre de déduction sur votre déclaration fiscale. Voici quelques déductions courantes :

• logiciel comptable et fiscal ;

• frais de publicité, de site Web et de marketing ;

• fournitures d’entreprise ;

• dépenses d’un bureau à domicile et lui étant liées, p. ex., factures de services publics, loyer ou taxe foncière ;

• repas, divertissements et voyages ;

• transports, y compris votre véhicule ;

• frais bancaires, c’est-à-dire que le coût du compte bancaire d’entreprise peut être radié de votre revenu.

De nombreux types de frais professionnels remplissent les critères des déductions admissibles. Il ne faut cependant pas tout déduire. À titre d’exemple, les frais personnels ne peuvent pas être radiés du revenu d’entreprise. Même si certains propriétaires d’entreprise affirment parfois que certains frais sont de nature professionnelle, si le lien peut être remis en question, il est peu probable que lesdits frais soient admissibles.

Voici une liste de certains frais que de nombreux propriétaires d’entreprise pensent pouvoir déclarer à titre de déductions fiscales, alors qu’ils ne sont pas admissibles :

• vêtements ;

• nettoyage à sec ;

• tickets de stationnement même s’ils sont déboursés dans le cadre d’une réunion d’affaires ;

• abonnements à des centres de conditionnement physique ;

• frais de déplacement.

3. L’importance du caractère raisonnable

En ce qui concerne les déductions fiscales, les comptables et les conseillers donnent ordinairement le conseil suivant : être raisonnable. Si des frais ne font pas l’unanimité, laissez-les tomber. Vous ne voulez surtout pas que l’ARC s’intéresse à vous et commence à vous poser des questions sur vos frais.

Certains frais figurent déjà dans la mire de l’ARC car ils entraînent souvent des abus. Les frais de véhicule figurent en haut de cette liste. Les gens croient parfois qu’ils peuvent déduire les dépenses liées à leurs déplacements pour se rendre au bureau. Ils peuvent déduire ces kilomètres. Ceux-ci ne sont toutefois pas considérés comme des déplacements d’entreprise, mais plutôt comme du kilométrage personnel.

Les autres frais qui sont souvent passés à la loupe incluent les régimes personnels d’assurance vie et de santé, les frais de représentation, de repas et de voyage ainsi que les frais professionnels. Il convient aussi de noter que certains frais peuvent seulement être déduits partiellement – les repas et les divertissements sont par exemple seulement déductibles à 50 %. Si l’ARC détermine que vous exagérez dans vos déductions, d’importantes pénalités pourront vous être imposées. Cela pourrait même déclencher un audit ultérieurement.

4. Oui, conservez absolument vos récépissés !

Beaucoup de nouveaux propriétaires d’entreprise se demandent s’ils doivent vraiment conserver chaque récépissé pour les frais déduits. La réponse est OUI. Un relevé de carte de crédit ne suffit pas – il faut conserver un récépissé indiquant l’objet de la dépense.

Même si vous ne devez pas présenter vos récépissés avec votre déclaration fiscale, vous devez être en mesure de les produire si l’ARC demande un justificatif de vos demandes de déduction.

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5. Il est bien plus facile d’effectuer le suivi des frais professionnels avec de bons outils

Le suivi de vos frais professionnels et leurs déductions correspondantes sont bien plus faciles quand on a quelques tours en poche. L’un d’eux est un compte d’entreprise distinct. Lorsque vous séparez vos frais professionnels et vos frais personnels, il ne faut plus fouiller dans vos papiers une fois venue la période des impôts. Un autre tour consiste à utiliser un logiciel comptable pour les petites entreprises. Avec une plateforme telle que Xero par exemple, vous pouvez saisir des coûts à mesure que vous les engagez, prendre des photos des récépissés et les extraire à titre de déduction fiscale instantanément. Les bons outils peuvent vous aider à expédier les tâches administratives et à conserver une plus grande partie de votre argent.

Les déductions fiscales sont l’un des principaux avantages du travail autonome : elles vous aident à conserver une plus grande partie de l’argent que vous gagnez. Qui s’en plaindrait ? Veillez à vous en tenir aux règles et conservez vos récépissés pour optimiser vos déductions fiscales et rendre vos formalités fiscales moins stressantes.