Attaquez la fin de l’année en force : 8 étapes pour boucler l’année 2023 et amorcer un plan pour 2024

Quel que soit le nombre d’années d’activité de votre entreprise, certaines mesures prises à la fin de l’année peuvent vous aider à régler les derniers détails et à vous préparer pour l’année à venir. Voici huit étapes essentielles à suivre à la fin de 2023.

1. Revoyez vos données financières

La fin de l’année est tout indiquée pour revoir vos données financières, ce qui s’amorce en rassemblant vos états financiers. Examinez l’état des résultats, l’état des flux de trésorerie et le bilan pour comprendre votre situation financière courante et pour bien prévoir l’année qui vient. Et le moment est tout choisi pour tirer parti de certains outils et ratios financiers fondamentaux, pouvant vous aider à évaluer le rendement de votre entreprise et à cerner d’éventuels pièges.

Voici quelques ratios à prendre en compte pour évaluer votre entreprise :

Ratio de liquidité générale +

Aussi appelé « ratio du fonds de roulement », ce calcul permet d’établir si votre entreprise dispose d’un flux de trésorerie suffisant pour que vous puissiez vous acquitter de vos obligations à court terme, de saisir les occasions et de vous montrer sous votre meilleur jour, aux yeux d’éventuels prêteurs. Il peut également vous éviter des problèmes de liquidités avant qu’ils ne surviennent.

Comment calculer le ratio de liquidité générale +

divisez votre actif à court terme par votre passif à court terme. Idéalement, votre ratio de liquidité générale devrait se situer entre 1,5 et 2 ; un ratio de 1 signifie que vous ne disposez peut-être pas de suffisamment de fonds pour toute l’année, alors qu’un ratio de plus de 2 pourrait signifier que vous n’investissez pas assez dans votre entreprise ou dans votre avenir.

Ratio d’endettement +

Votre ratio d’endettement représente le pourcentage de l’actif de votre entreprise qui est financé par des créanciers. C’est le ratio qu’un prêteur examinera avant de prêter des fonds à votre entreprise : il est donc avisé de connaître cette donnée avant de planifier l’année à venir.

Comment calculer le ratio d’endettement +

divisez votre dette totale par votre actif total. Ce qui est considéré comme un bon ratio d’endettement dépend en grande partie de votre secteur d’activité, mais tout ce qui est inférieur à 0,3 est considéré comme raisonnable. Mais s’il se situe au-dessus de 0,6, vous pourriez avoir de la difficulté à obtenir des prêts supplémentaires.

Marge bénéficiaire brute +

Ce calcul permet de constater quel pourcentage de votre revenu constitue réellement un bénéfice, une fois que sont acquittés les frais d’exploitation, tels que la main-d’œuvre, les matières et les coûts de production. Même si cela peut vous aider à évaluer la santé financière de votre entreprise, cela sert davantage à suivre le rendement de votre entreprise au fil du temps, ou à comparer votre entreprise aux autres, dans le même secteur.

Comment calculer la marge bénéficiaire brute +

déduisez vos dépenses/coûts des biens vendus de vos ventes nettes (revenu brut moins les retours sur ventes, la remise et l’escompte offert). Puis, divisez ce chiffre par vos revenus nets, et multipliez par 100 % pour obtenir le ratio de la marge bénéficiaire brute.

Ratio de couverture de la dette +

Le ratio de couverture de la dette est une mesure clé de la capacité de l’entreprise à rembourser ses emprunts, à contracter de nouveaux prêts et à verser des dividendes. Différents fournisseurs de crédit peuvent vouloir examiner différents chiffres : cependant, plus la valeur est supérieure à 1,25 (couverture de 125 %), mieux cela vaut. La valeur clé dans le calcul du ratio de couverture de la dette est l’établissement du revenu net de l’entreprise et, si votre entreprise a un plan de croissance qui nécessitera l’aide d’investisseurs ou de prêteurs, il importe de maintenir un solide ratio de la couverture de la dette.

Comment calculer le ratio de couverture de la dette +

divisez le bénéfice net d’exploitation par le service de la dette, ce qui est la somme de toutes les dettes à court terme, capital et intérêts compris.

 

Conseil : rassemblez vos relevés bancaires et de prêt le plus tôt possible afin de repérer les lacunes, d’y remédier et d’avoir vos documents à portée de la main lorsque vous serez prêt(e) à procéder à votre examen. Si vous avez besoin d’une confirmation de la banque du solde de vos comptes, il vaut mieux présenter votre demande le plus tôt possible, particulièrement si votre exercice se termine le 31 décembre.

2. Trouvez des façons d’épargner au cours de l’année qui vient

L’année 2023 a été difficile pour de nombreuses entreprises canadiennes. La hausse des taux d’intérêt a fait augmenter le coût d’emprunt et l’inflation a accru le coût des biens, des matières et des fournitures. Il risque d’être coûteux de faire des affaires en 2024, il faudra donc être créatif, négociateur et ingénieux pour trouver des occasions d’épargne. Voici quelques idées pour tirer le meilleur parti de votre argent :

Conseils pour trouver des économies :

• Réduisez vos frais variables. De la gestion des stocks aux frais des services publics, en passant par les abonnements et le marketing, évaluez les dépenses et songez aux moyens de devenir plus efficace dans vos dépenses en 2024.

• Évaluez vos cartes de crédit et vos prêts. Il existe des moyens faciles d’optimiser le potentiel de vos cartes de crédit d’entreprise, tout en épargnant sur vos coûts d’emprunt ; par exemple, accumuler des points de récompense, tirer parti de la période de grâce et rembourser le solde dans les délais. Si vous avez contracté des prêts, il peut y avoir des façons de réduire les coûts de remboursement.

• Utilisez les crédits d’impôt. Les crédits d’impôt peuvent contribuer à réduire ce que vous devez payer sur votre revenu imposable, et cela peut avoir des répercussions sur vos résultats au moment de faire votre déclaration d’impôt.

• Faites preuve d’imagination pour embaucher et fidéliser des talents. De nos jours, les employés apprécient les occasions d’acquérir de nouvelles compétences et de s’épanouir professionnellement. Si vous avez un nouveau poste à combler, songez à perfectionner les talents dont vous disposez déjà à l’interne pour économiser sur les frais plus élevés d’embauche de nouveaux employés. Ou bien, embauchez de jeunes talents dotés des compétences que vous recherchez. Magnet vous aide à embaucher des étudiants et à intégrer des occasions d’apprentissage d’une manière économique.

• Évaluez les conditions de votre fournisseur. La fin de l’année est tout indiquée pour évaluer les conditions de vos comptes clients et de vos comptes fournisseurs pour voir s’il existe des occasions pouvant avoir une incidence sur vos flux de trésorerie et vous faire économiser. Existe-t-il des remises pour paiements anticipés ? Pourriez-vous prolonger les modalités de paiement avec vos fournisseurs afin d’atténuer les difficultés liées aux flux de trésorerie ?

Plus de conseils pour économiser : 5 conseils pour faire des économies et compenser la hausse des coûts de votre entreprise

3. Saisissez les occasions de financement

Les chefs d’entreprise peuvent profiter de plusieurs occasions nouvelles et uniques qui facilitent l’accès au capital et la croissance de leur entreprise.

Programmes à prendre en considération :

• Le Programme canadien d’adoption du numérique (PCAN). Cet investissement de 4 milliards de dollars est destiné à aider les petites et moyennes entreprises à se rendre accessibles en ligne avec de nouveaux outils numériques. Pour en savoir plus sur le PCAN, cliquez ici

• D’autres subventions pertinentes pour votre entreprise. Des subventions gouvernementales non remboursables peuvent vous aider à prendre de l’expansion, à créer des emplois, à faire progresser l’innovation, à lancer des initiatives environnementales, et plus encore. Grantmatch peut vous aider à trouver et à obtenir du financement public

• Programme pour l’entrepreneuriat des communautés noires RBC. RBC offre des ressources, du financement et du soutien pour aider à la création d’occasions d’affaires, de croissance et d’accès aux capitaux pour les entrepreneurs noirs, y compris des prêts pouvant atteindre 250 000 $ destinés au démarrage, à la gestion ou à la croissance d’une entreprise. Pour en apprendre davantage sur ce programme

• Programmes pour jeunes entrepreneurs. Futurpreneur offre l’accès à des ressources, à du financement et à du mentorat en vue d’aider les propriétaires âgés de 18 à 39 ans à bâtir une entreprise et à en assurer la croissance. Voyez comment Futurpreneur peut vous aider

4. Planifiez par scénarios

Ces dernières années, les entrepreneurs ont été confrontés à une série d’obstacles qui ont fait de la planification par scénarios un élément essentiel de la gestion d’une entreprise. Souvent définie comme une planification de « situations hypothétiques », la planification d’entreprise par scénarios vise à formuler des hypothèses sur ce que l’avenir nous réserve – et à déterminer comment ces situations, ou scénarios, toucheront l’entreprise.

Exemples :

• Et si les taux d’intérêt augmentaient de plus de 3 % par an ?

• Et si vous perdiez la moitié de vos clients ?

• Et si le coût des matières premières doublait ?

• Que faire si votre plus gros fournisseur ne vous a pas payé à temps ?

La planification par scénarios vous permet d’examiner différentes versions de votre future entreprise, ce qui vous donne la possibilité de détecter les pièges potentiels ou les manques de liquidités avant qu’ils ne se produisent. Elle peut aussi vous permettre d’évaluer l’efficacité de vos plans dans diverses situations.

Conseils pour la simulation de crise au sein de votre entreprise : Conférences pour petite entreprise RBC : Intégration de la Génération de scénarios dans votre Plan d’affaires

5. Préparez-vous pour la saison des impôts

Même si vous n’avez pas à produire votre déclaration de revenus avant plusieurs mois, il existe certaines mesures que vous pouvez prendre en vue de vous préparer à la période des impôts. Par exemple, y a-t-il des activités que vous pouvez entreprendre maintenant pour alléger votre fardeau fiscal de 2023 ? Pouvez-vous maximiser vos crédits d’impôt, comme dans la recherche et le développement, ou grâce à des incitatifs commerciaux ? Si cela semble logique pour votre entreprise, y a-t-il des achats importants que vous pouvez effectuer et déduire pour cette année ? 

Conseil : il serait avisé de discuter avec votre comptable de ce que vous pouvez faire en 2023 pour réduire votre impôt à payer au printemps, et pour estimer le revenu que vous pouvez tirer de votre entreprise en 2024. Il serait également judicieux de commencer à classer vos dépenses et vos reçus d’entreprise dès maintenant !

6. Procédez à une vérification de votre exploitation

Lorsque vous êtes absorbé(e) dans l’exploitation quotidienne de votre entreprise, certaines activités de maintenance peuvent facilement glisser entre les mailles du filet. La fin de l’année est le moment tout choisi pour vérifier si certains éléments clés de votre entreprise fonctionnent comme ils le devraient.

Demandez-vous si certains secteurs de votre exploitation pourraient être rationalisés en vue d’en augmenter l’efficience. Existe-t-il de nouveaux outils et de nouvelles plateformes que vous pouvez utiliser pour améliorer l’exploitation de votre entreprise ? Envisagez ces éléments d’Au-delà des services bancaires offerts à des tarifs spéciaux aux clients de RBC :

• Le programme Virage numérique RBC peut vous aider à vous adapter aux changements numériques, à accéder à de nouvelles technologies et à vous démarquer dans un marché en pleine perturbation.

• Sherweb peut vous aider à accéder à des outils numériques permettant d’améliorer la productivité, la communication, la collaboration, l’analyse de données et les activités de votre entreprise.

• Il offre des plans de mobilité, d’Internet, de sécurité et de connexion affaires qui peuvent aider votre entreprise à prospérer.

Conseils :

• Assurez-vous que tous vos logiciels sont à jour et que vos mesures de cybersécurité répondent toujours aux besoins de votre entreprise. Apprenez comment être cyberprêt.

• Vérifiez vos circuits de commercialisation en vue de vous assurer que votre site Web, vos médias sociaux et votre inscription au répertoire de Google sont tous à jour.

• Nettoyez les bases de données relatives à vos clients et à vos fournisseurs : faites des ajouts, des suppressions et des mises à jour au besoin !

• Passez en revue vos polices d’assurance afin de vérifier qu’elles correspondent à la taille et à la portée de votre entreprise aujourd’hui.

7. Faites l’inventaire de vos réussites et partagez-les !

Lorsque décembre s’annonce, il peut être difficile de se rappeler tout ce qui s’est produit au cours de l’année. Prenez le temps de passer en revue vos réussites et vos accomplissements au cours de l’année 2023, à partir du 1^er janvier. En répertoriant tout l’excellent travail que vous et votre équipe avez effectué cette année, vous pourrez constater la croissance, l’adaptation et l’évolution de votre entreprise, et vous aurez ainsi l’occasion de faire une récapitulation positive auprès de vos employés, de vos fournisseurs et de vos clients.

Conseil : envoyez un courriel à vos clients importants et à vos fournisseurs pour les remercier de vous avoir aidé(e) à passer l’année 2023, et pour mettre en lumière les réussites de votre entreprise ainsi que vos nouveaux plans pour 2024.

8. Préparez votre plan d’affaires pour 2024

À quand remonte la dernière fois où vous avez jeté un coup d’œil à votre plan d’affaires ? Que ce soit il y a dix ans ou l’an dernier, le moment est maintenant venu de revoir votre plan et d’y apporter les rajustements nécessaires pour l’adapter à votre situation et à vos objectifs courants, ainsi qu’au contexte économique actuel.

De nombreux propriétaires d’entreprise saisissent aussi cette occasion pour revoir le régime de rémunération en fin d’année dans le but de demeurer concurrentiels ; plus que jamais, attirer et fidéliser des employés sont devenus en tête des priorités. Par ailleurs, faites preuve de diligence dans l’évaluation du rendement des employés ; une bonne gestion des évaluations peut jouer un rôle crucial dans le rendement des employés et dans l’augmentation de leur satisfaction face à leur travail.

Évaluer et mettre à jour vos objectifs en matière de diversité, d’équité et d’inclusion pour 2024 – et les incorporer à votre plan d’affaires constitue également un bon exercice à mener à bien, en cette période de l’année.

Conseil :

• Fixez des objectifs financiers pour 2023. L’une des parties importantes de votre plan d’affaires, ce sont les chiffres ; alors, actualiser vos objectifs financiers constitue une façon de mettre les données à jour et de permettre à votre entreprise d’aller de l’avant. Parmi les objectifs, on pourrait compter une meilleure gestion de la trésorerie, la réduction des dettes, des investissements plus importants dans votre entreprise et une diminution des dépenses.

• Essayez l’Outil d’établissement de plan d’affaires RBCgratuit pour commencer à planifier.

• Lisez notre article intitulé Comment élaborer un solide plan d’affaires : Guide détaillé pour vous en inspirer.

Conclusion

Examiner de près la façon dont vous avez terminé l’année 2023 peut vous aider à consolider votre entreprise dans la difficile conjoncture actuelle et vous permettre d’amorcer la nouvelle année avec optimisme et confiance. Et le fait de sortir des sentiers battus en matière de financement, d’embauche et d’exploitation peut ouvrir la voie à de nouvelles manières de faire des affaires qui pourraient donner lieu à un accroissement de l’efficience, de la productivité et de la résilience.

Partager cet article